关于跨年度发票红冲后开正确发票怎么做账务处理?对于发票冲红的是对员发票错误或其他原因更正，需要重开发票调整账目，如果是年度发票冲红后开正确的发票怎么做会计分录呢?相关的会计分录小编已在下文中作了详细的解答，希望对各位财务会计有所帮助。
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1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:
借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银行存款等(红字)、
本文讲解了关于跨年度发票红冲后开正确发票怎么做账务处理?相关的跨年发票冲红的处理已在上文中作了详细介绍，希望通过阅读本文对你有所帮助。如果各位财务会计还有什么其他的疑问，欢迎大家咨询会计教练的在线客服，或关注会计教练的公众号，将会有专业的在线答疑老师为您解答疑惑，还可免费试听相关的视频课程进行学习!
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