对于已抵扣的发票冲红分录怎么做账务处理?关于以抵扣增值税发票冲红的会计处理,在财务会计工作中也是很常见的问题,那么已抵扣增值税发票冲红分录涉及的相关处理内容是怎样的呢?接下来本文详细分析了已抵扣增值税发票冲红,希望对大家有所帮助!
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已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理:
(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.
(2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.
(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.
(4)购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
以上内容详细分析了已抵扣的发票冲红分录怎么做账务处理?相关的账务处理已在下文中作了解答,希望对大家有所帮助。如果各位财务会计还有什么其他的疑问,欢迎大家咨询会计教练的在线客服,或关注会计教练的公众号,将会有专业的在线答疑老师为您解答疑惑,还可免费试听相关的视频课程进行学习!
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