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“出”，由两座山叠加而成，说明出纳岗位重要，责任重大，不仅大如山，而且大如两重山；一座是收入的山，一座是支出的山。“纳”的左边是绞丝旁，形容其如一团乱麻，右边是个“内”字，内当家，要从一团乱麻中找出其内在的规律、核心、关键之所在，然后才能解决问题。没有任何会计经验又想从事财务工作的人员，初当出纳的从业人员。出纳怎么做？出纳如何登记银行存款日记账呢？

“出”，由两座山叠加而成，说明出纳岗位重要，责任重大，不仅大如山，而且大如两重山；一座是收入的山，一座是支出的山。“纳”的左边是绞丝旁，形容其如一团乱麻，右边是个“内”字，内当家，要从一团乱麻中找出其内在的规律、核心、关键之所在，然后才能解决问题。没有任何会计经验又想从事财务工作的人员，初当出纳的从业人员。出纳怎么做？出纳如何登记银行存款日记账呢？

出纳登记本月银行存款日记账

05月29日，出纳登记本月银行存款日记账，并进行月结。（本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如：第二行1495000=1500000+ 0—5000=1495000）（本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额）

上月结转：1500000元

1.2019年05月01日，提取备用金5000元。现金支票号20484652

2.2019年05月01日，出纳张军填写现金支票提现40000元，准备发放上年度年终奖金。现金支票号20484653

3. 2019年05月01日，出纳将零星销售款702元存入银行。

4.2019年05月01日，出纳开具转账支票给河南圣德金属有限公司，支付材料款567000元。转账支票号04042047

5.2019年05月01日，收到客户郑州隆安机械有限公司签发的金额为10000元的转账支票。转账支票号04043014

6.2019年05月01日，公司采用银行汇票结算方式支付前欠河南铝业有限公司的购料款，申请金额为365000元。

7.2019年05月01日，公司销售蝶阀一批给山西红利配件有限公司，开具增值税专用发票，价款49699.12元，税款6460.88元，收到对方开出的银行汇票一张并办理进账。银行汇 票 66666000578

8.2019年05月05日，公司向开户银行申请办理银行本票20万，用于支付郑州汉江铝业有限公司购货款。银行本票90569354

9.2019年05月06日，公司销售蝶阀一批给郑州金星配件有限公司，开具增值税专用发票，价款49699.12元，税款6460.88元，收到对方开出的银行本票一张并办理进账。银行本 票 90569358

10.2019年05月08日，购入金星机床设备有限公司设备一台，设备款共计234000元，用银行承兑汇票结算，出纳到银行申请开具银行承兑汇票。办理银行承兑汇票存入保证 金117000 元转账支票04042048

11.2019年05月16日，出纳把到期的银行承兑汇票（100000元）拿到银行办理托收。

12.2019年05月23日，出纳查询银行存款余额足够后，用电汇方式向供应商付款12800元。

05月29日，出纳登记本月银行存款日记账，并进行月结。

期初余额：36500元

1. 2019年05月08日购入金星机床设备有限公司设备一台，设备款共计234000元，用银行承兑汇票结算，出纳到银行申请开具银行承兑汇票。办理银行承兑汇票存入保证金117000 元转账支票04042048。

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