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大部分的公司都是会提供住宿的，有各方面的补助的。像餐费补助，住宿费、打车费等。公司员工日常的餐费补助是直接计入到应付福利费会计科目进行核算的。那么报销餐饮费会计分录怎么做呢？员工出差餐费是计入到差旅费进行核算的。但请客户吃饭发生的招待费是计入到业务招待费科目的。

大部分的公司都是会提供住宿的，有各方面的补助的。像餐费补助，住宿费、打车费等。公司员工日常的餐费补助是直接计入到应付福利费会计科目进行核算的。那么报销餐饮费会计分录怎么做呢？员工出差餐费是计入到差旅费进行核算的。但请客户吃饭发生的招待费是计入到业务招待费科目的。

报销餐饮费会计分录

报销餐饮费分录如下:

借:应付福利费-工作餐

贷:库存现金

餐饮发票报销可以入职工福利费。如果采购人员外出没有餐费补助,但有报销招待费的标准,应当计入管理费用-业务招待费.如果采购人员外出有餐费补助,且消费金额符合补助标准,应当计入管理费用-差旅费。

报销差旅费会计分录

1、企业预支外出人员的差旅费，会计分录为：

借：其他应收款——某员工

贷：银行存款

2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，会计分录为：

借：银行存款

管理费用等(根据员工所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——某员工

3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，会计分录为：

借：管理费用等

贷：其他应收款——某员工

银行存款

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。企业报销外出人员差旅费应当通过“其他应收款”科目进行核算，根据外出人员实际发生的报销费用进行收回或者补贴。

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