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像我们日常支出的差旅费，办公费，咨询费等都是计入到管理费用进行核算的。如果是员工提前支付的这笔费用，那么报销管理费用的会计分录应该怎么做？会计人员直接如实报销就可以了，借记管理费用会计科目，贷记银行存款进行做账。我们日常做账经常会接触到管理费用会计科目的核算的。

像我们日常支出的差旅费，办公费，咨询费等都是计入到管理费用进行核算的。如果是员工提前支付的这笔费用，那么报销管理费用的会计分录应该怎么做？会计人员直接如实报销就可以了，借记管理费用会计科目，贷记银行存款进行做账。我们日常做账经常会接触到管理费用会计科目的核算的。

报销管理费用的会计分录

取得费用报销单的账务处理有:

例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:

借:管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣.

贷:银行存款等

差旅费报销

报销差旅费是根据一个单位或部门的具体规章制度,规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销.

出差前预借时:

借:其他应收款--XX职工

贷:库存现金/银行存款

出差后报销时:

借:管理费用(实际发生的费用)

贷:其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

外单位人员提供无偿劳务,或虽是有偿劳务但是合同并未约定差旅费,而是企业志愿承担或报销了住宿、交通费的,可以视为业务招待费进行税前扣除.

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