众所周知,企业所得税汇算清缴过程中是需要填写很多张申报表上交税务局的。但是由于报表过多,企业财务人员有时会忘记填写某张表格,为了帮助大家解决这个问题,小编在下文为大家整理了与汇算清缴填写什么表格有关的内容,小伙伴们快来比对一下自己有没有遗漏的表格吧!
众所周知,企业所得税汇算清缴过程中是需要填写很多张申报表上交税务局的。但是由于报表过多,企业财务人员有时会忘记填写某张表格,为了帮助大家解决这个问题,小编在下文为大家整理了与汇算清缴填写什么表格有关的内容,小伙伴们快来比对一下自己有没有遗漏的表格吧!
企业汇算清缴时需要填写的表,不同企业所要填写的表格会有些许差别,一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示:
1.主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类);
2.附表一(1)收入明细表;
3.附表二(1)成本费用明细表;
4.附表三 纳税调整项目明细表;
5.附表四 企业所得税弥补亏损明细表;
6.附表五 税收优惠明细表;
7.附表六 境外所得税抵免计算明细表;
8.附表七 以公允价值计量资产纳税调整表;
9.附表八 广告费业务宣传费跨年度纳税调整表;
10.附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表;
11.附表十 资产减值准备项目调整明细表;
12.附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表。
第一步:将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核账账、账表是否一致;
第二步:针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行,编制审核底稿;
第三步:将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的结果决定出具何种报告,是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告,若是鉴证报告,其报告意见类型:无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。
延伸阅读:
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