发票红冲的财务处理是会计人员关注的热点内容，当发票开错或者发票过期时，财务人员都需要进行发票红冲处理。那你是否知道发票过期红冲分录怎么写呢?如果你也不清楚发票红冲的财务处理是怎样的，就赶快阅读下文整理的发票红冲的财务处理寻找答案吧!希望对你有帮助!
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借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新入账
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
冲本年利润
借：本年利润(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新结转本年利润
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
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