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企业无论规模大小,在产生收入的情况下一般都要缴纳企业所得税,如然后在年度终了的前五个月时间完成税务申报，那我们清缴完后，最终发现企业所得税是负数说明什么?又该怎么做?很多朋友对此不太清楚，那就阅读这篇企业所得税年报是负数该如何处理的文章，里面详细介绍了，感兴趣的就点进来阅读学习。

年报企业所得税最后是负数怎么做

如果确实亏损了可以去税务退税 如果不想退 就更正申报 为正数

汇算清缴后企业所得税为负数怎么办

主表的负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。

所得税是企业有利润时才缴纳的税种。

如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题?。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。

年度总亏损不用计提所得税的;

如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。

汇算清缴退回所得税会计分录：

借：银行存款

贷：应交税费-应交企业所得税

企业所得税年报是负数该如何处理在这篇文章中已经为大家讲述完毕了，不清楚的都可以看看上文，看完后对于文中的知识还有什么不懂的地方可以咨询我们的在线老师哦，都会为大家一一解答的。