每年企业都需要在一月到五月这五个月的期限内进行汇算清缴处理,在申报中可能财务人员会出现各种错误,导致申报失败,那我们就需要及时去税务大厅或者网上电子税务局进行更正申报,具体怎么做,请看企业汇算清缴进行更正申报的方法的文章了解。
企业汇算清缴可以通过电子税务局进行申报,也可也直接上税局大厅进行前台申报。
1、电子税务局申报
①按照电子税务局填写所得税年度纳税申报表,填完后点击申报即可。
②汇算清缴申报同时需要报税财务报表(三表一注,一注可以不报),有关联企业的还需要报送给关联报表。
③ 按照汇算清缴计算的应纳税额进行税款扣缴。
2、税局大厅前台申报
①准备好报盘文件,通常可以在电子税务局下载报税软件制作
②打印所得税年度申报表,加盖公章
③携带经办人身份证件进行纳税申报
④在大厅现场缴款或者由税务机关出具缴款通知书,到银行进行扣款
1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)
2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)
3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告
4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)
5、元月份各税电子回单(盖章)
6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)
7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证
8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)
9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)
10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件
企业汇算清缴进行更正申报的方法的内容就在上文进行了详细介绍,对这两种申报方式大家应该明白了吧,还补充了更正申报是需要的资料,是大家所需要掌握的,那看完还有问题的就咨询在线客服,或者领取文中的卡片。
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