根据国家征收税款的规定,企业必须在规定时间内进行纳税申报工作。随着网络科技的发展,很多企业已经是在网上进行此项工作了,方便有省时,为企业带来了很多便利条件。我们在工作经常会对增值税专用发票进行抵扣,那么定额发票的处理是怎么样的呢?定额发票报税的操作方法,不了解的小伙伴,往下看吧!
根据国家征收税款的规定,企业必须在规定时间内进行纳税申报工作。随着网络科技的发展,很多企业已经是在网上进行此项工作了,方便有省时,为企业带来了很多便利条件。我们在工作经常会对增值税专用发票进行抵扣,那么定额发票的处理是怎么样的呢?定额发票报税的操作方法,不了解的小伙伴,往下看吧!
1、 领用定额发票的纳税人如果是采取查账征收方式缴税的,应纳税款应按照纳税人申报的营业额来确定,不是根据定额发票的用量确定的,但是纳税人申报的营业额不应低于同期发票开具金额。同时纳税人应按月向税务部门报送发票使用情况,进行发票查验。
2、领用定额发票的纳税人如果是采取定期定额征收方式缴税的,应纳税款应按照税务部门核定的营业额缴纳税款,如当月开票金额大于核定的营业额,应补缴相应税款。定期定额户在领购发票时系统即自动查验,不需纳税人再报告查验。
3、 纳税人如符合起征点等税收优惠政策规定的,可以依法享受免税政策。
第一步首先要在航天金税税控器抄税
第二步,抄税完毕后,在税控器里面的发票资料打印出来,包括普通发票和增值税专用发票的资料,只要有的事项都打印出来。
第三步,在CA国税2.0申报系统上填写附表一,在对应的防伪税控系统开具的增值税专用发票填写发票数、销售金额、税额,附表1的销售额和税额必须与防伪税控里面的发票资料的实际销售金额和实际销项税额一致。
第四步,填写附表2,把本月抵扣的进项税额填写完毕。
第五步,填写固定资产抵扣金额
第六步、在税控器上,远程抄税-上传税局资料-清卡(按照流程的指示操作),在清卡操作之前,在国税2.0申报系统上点击申报即可。
“定额发票报税的操作方法”就为大家分享到这里了,供大家参考,如果还有其他想要咨询的,欢迎咨询右方在线客服吧。同时也可以通过关注我们会计教练的官网,来学习更多会计知识;多多关注吧!另外想要提升会计实操技能的小伙伴,来免费试学吧,保证大家能够熟练掌握会计实操技能!
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