一般的企业在进行汇算清缴,调整费用和收入的时候都是调表不调账,那么当企业在申报缴纳税款过后,也就代表着完成了汇算清缴,那么大家知道所得税汇算清缴后该怎么调报表吗,下文就来讲讲调整的报表都有哪些,以及怎么调整,大家看后还有不明白的可以咨询客服。
所得税汇算清缴调整后如何调整报表
1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;
2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表,收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产),计税金额填写,纳税调整后的 【应纳税所得额】,即调整之后的利润额。
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第一步:将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核账账、账表是否一致;
第二步:针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行,编制审核底稿;
第三步:将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的结果决定出具何种报告,是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告,若是鉴证报告,其报告意见类型:无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。
所得税汇算清缴后该怎么调报表的解答就是这些了,希望大家看完后对会计的学习能有所启发,大家如果在会计上还有什么不懂的地方,可以联系在线客服老师,免费答疑,学习所在行业会计必备知识哦。
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