企业在进行所得税汇算清缴的过程中需要填写各种申报表，这些申报表填写完成后再交由税务部门。那你知道汇算清缴暂估调增怎么填吗?现在不知道的话也没关系，下文整理了与汇算清缴暂估调整相关的会计处理以及表格填写，对这方面感兴趣的小伙伴们快来一起往下读吧!
企业在进行所得税汇算清缴的过程中需要填写各种申报表，这些申报表填写完成后再交由税务部门。那你知道汇算清缴暂估调增怎么填吗?现在不知道的话也没关系，下文整理了与汇算清缴暂估调整相关的会计处理以及表格填写，对这方面感兴趣的小伙伴们快来一起往下读吧!
加减纳税调整额后计算出"纳税调整后所得"(应纳税所得额),并据此计算年度版应纳税额.权因此,本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分.
纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况.所得税汇算清缴中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过"纳税调整增加额"和"纳税调整减少额"栏次反映.
首先冲平暂估入账的凭证(红字),
借:原材料
贷:应付账款
其次根据发票计入原材料,
借:原材料
借:应交税费-增值税-进项税额
贷:银行存款或应付账款
第三将原材料转入上年的损益,
借:以前年度损益调整
贷:原材料
第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调
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