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比如说，员工出差回来，在此期间发生的各项费用支出回来之后都是可以报销的。但前提是因为工作原因产生的费用，还要有各项费用凭证单据。员工需要报销，是必需要向公司财务报账按照一定流程进行审批通过才可以报销。小编在这里重点给大家详细讲解一下公司财务报账审批程序。

比如说，员工出差回来，在此期间发生的各项费用支出回来之后都是可以报销的。但前提是因为工作原因产生的费用，还要有各项费用凭证单据。员工需要报销，是必需要向公司财务报账按照一定流程进行审批通过才可以报销。小编在这里重点给大家详细讲解一下公司财务报账审批程序。

公司财务报账审批程序

(一)部门确认--费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部;

(二)财务部初审--重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认;

(三)公司领导审批--财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准;

(四)将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记账凭证付款。

公司财务报账要求

1、票据与实际业务吻合

这是费用报销中最基本的常识知识，比如：你去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时你使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。

2、附件能有力支撑费用发生的真实性

附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，比如：报销物料采购款，后面的送货单仅写了物料一批和总金额，没有写明物料的用途、送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。

3、取得的发票类别符合税法要求

水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。

4、涉及专票报销尽可能价税分离填写

报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。

当然，这点也是根据自己公司财务的要求灵活确定的，如果你主动做到了这点，你会显得比较高大上。

另外，再提示一点，取得专票报销的一定要在发票开具的180天内报销，如果超过180天报销，财务人员只能无情的告诉你，票据上显示的税费要你自己掏腰包了。

5、附件中文件表单符合内部管理流程

这点要求至关重要，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。

关于公司财务报账审批程序，由不同层次部门进行审核签字通过才可以的。关于这一问题，大家阅读完上文内容，应该很清楚了吧。关注会计教练，大家在平时的账务处理过程中，遇到任何问题，都可以随时咨询我们会计教练在线答疑老师。想要学习更多做账实操内容，现在点击下方内容，有相关课程免费试听学习的机会。

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