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企业日常发生的各项费用需要报销的话，是要按照公司的流程及步骤进行报销，并且需要相关负责人或部门经理进行审核签字。那么公司财务报账日常费用的报销审批程序是怎样的?不清楚的小伙伴快跟随小编一起阅读下文内容吧。

企业日常发生的各项费用需要报销的话，是要按照公司的流程及步骤进行报销，并且需要相关负责人或部门经理进行审核签字。那么公司财务报账日常费用的报销审批程序是怎样的?不清楚的小伙伴快跟随小编一起阅读下文内容吧。

日常费用的报销审批程序

(一)部门确认--费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部;

(二)财务部初审--重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认;

(三)公司领导审批--财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准;

(四)将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。

日常费用的报销有关规定

(一)费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据;

1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例:针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字(02)或(03)或(04)字样的，为印制发票的有效时效。

2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章，白条和无财政监章的收据不作为报销依据，否则财务初审时即剔除。

(二)原则上当月发生的费用当月在预算内报销，当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用，必须在次月初起的三个工作日内完成报销手续，否则不纳入当月预算处理。

(三)员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款，直至冲完借款为止。

(四)日常费用的报账收单时间:

1、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报账收单时间。

2、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

公司财务报账要求

发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。

公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。

关于公司财务报账日常费用的报销审批程序，大致审批程序就是如上述文章内容讲解一样。不符合相关要求的是不给予报销的。大家还有什么其他疑问，可以随时咨询我们的在线客服老师，帮你解答疑惑。想要学习更多做账实操内容，大家可以选择加入我们会计教练培训课程，我们有专业的课程老师在线指导学习。

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