你知道销项税额进项税额吗?相信大家对这两个词并不陌生了,在公司工作的财务人员应该会经常见到的,不清楚的话也没有关系,小编已经替你们把相关的内容整理好了,关于月末销项税额进项税额怎么结转的问题已经归纳在下方了,不一起看一看吧!欢迎大家的阅读!
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1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
月末销项税额进项税额怎么结转
本月进项税额大于销项税额
1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)
2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税)
销项 - 进项 = 本月应该交税金
(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)
3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费—未交增值月末增值税结转如何写分录税》余额在借方说明该余额要下月留抵;
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;
5、交税后:
借:应交税费—未交增值税—已交增值税
贷:银行存款
月末销项税额进项税额怎么结转的小编已经上述内容中讲的很清楚了,如果你还要什么不了解的,或者想学习更多增值税税务相关的知识,点击下方链接看更多增值税课程!
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