出纳管理企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。出纳该如何编制报告单呢？出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行存款对账单等核算资料，定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。
出纳管理企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。出纳该如何编制报告单呢？出纳人员记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行存款对账单等核算资料，定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”，报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。
出纳报告单的格式：
出纳报告的填制：
编制时间
通常情况下，出纳报告单的报告期可与本单位总账会计汇总记账的周期相一致。例如：本单位总账10天一汇总，则出纳报告单10天编制一次；如果单
位内部管理需要或者单位货币收支数量较大，那么出纳报告单就可以根据现金和银行存款的情况每日一报。
出纳报告单填写说明
期初余额，是指报告期前一期的期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出报告单的“本期结存”数字。
本期收入，应按相关账面本期合计借方数字填列。
本期支出，应按账面本期合计贷方数字填列。
期末余额，是指本期期末账面结存数字，其数额为“上期结存+本期收入—本期支出”。期末余额必须与账面实际结存数一致。
备注，是对相关项目一些特殊情况的说明，如银行存款中的未达账项，债券的到期日期等。
需要注意的是出纳报告单上的内容必须与出纳日记账等有关明细账和备查账簿的内容相符，以保证出纳信息的真实、准确和完整。
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