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如何补缴增值税

发布时间:2021-07-16 14:15来源:会计教练

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企业每个月都要缴纳增值税。月底,会计人员要对应该缴纳的增值税进行计算,如果增值税需要补交该怎么办呢,如何做相关账务处理。小编今天整理了如何补缴增值税的相关知识,呈现在下方,希望可以帮助到大家,祝小伙伴们工作顺利!

企业每个月都要缴纳增值税。月底,会计人员要对应该缴纳的增值税进行计算,如果增值税需要补交该怎么办呢,如何做相关账务处理。小编今天整理了如何补缴增值税的相关知识,呈现在下方,希望可以帮助到大家,祝小伙伴们工作顺利!

补缴增值税账务处理

一、如果是本年度正常的补缴增值税,会计分录:

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款等

二、如果是以前年度查账补交,查补增值税会计分录

1、计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--增值税检查调整

2、查补转出

借:应交税费--增值税检查调整

3、补交增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

4、结转损益调整

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

进项税已缴纳现在做进项税转出补缴增值税怎么做

1、转出时分录

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出)

2、应交增值税转出

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)

3、上缴增值税

借:应交税费-应交增值税(未交增值税)

贷:银行存款

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