出纳工作看似简单,实际上工作的内容非常多,要学会简单的做账,在工作中都是要用到的。出纳的做账流程看起来容易,实际上做着非常的难,要想快速掌握非常不容易,而且成为出纳后,要学习的知识还是很多。今天小编给大家带来的就是出纳工作详细流程是什么,一起来了解一下吧。
出纳工作看似简单,实际上工作的内容非常多,要学会简单的做账,在工作中都是要用到的。出纳的做账流程看起来容易,实际上做着非常的难,要想快速掌握非常不容易,而且成为出纳后,要学习的知识还是很多。今天小编给大家带来的就是出纳工作详细流程是什么,一起来了解一下吧。
1、出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票,汇票,发票,收据管理。
银行账和现金账,并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
?员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
?员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
员工工资的发放。
2、出纳工作细则。
作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
3、现金收付。
金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。
现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额,由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
4、不得“坐支”
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务,大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
5、银行账处理。
记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票,不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
6、报销审核。
支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
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