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我们工作期间发生的话费，车费，饭费等费用，部分公司都是会有一定的补助或报销这些费用的。那么员工报销费用怎么做账?如果是员工提前垫付的费用找财务报销，那么涉及到的账务处理内容是一样的吗?带着这两个问题，快跟随小编一起寻找答案吧。小编还给大家详细补充了员工报销医药费账务处理内容。

我们工作期间发生的话费，车费，饭费等费用，部分公司都是会有一定的补助或报销这些费用的。那么员工报销费用怎么做账?如果是员工提前垫付的费用找财务报销，那么涉及到的账务处理内容是一样的吗?带着这两个问题，快跟随小编一起寻找答案吧。小编还给大家详细补充了员工报销医药费账务处理内容。

员工报销费用账务处理

企业员工报销时，具体账务处理如下：

1、企业员工报销前预借款项的，分录为：

(1)预借款项时：

借：其他应收款——XX(员工)

贷：银行存款

(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：

借：管理费用等(根据报销费用归属部门计入对应科目)

贷：其他应收款——XX(员工)

银行存款

(3)当报销金额小于预借金额时，收取员工剩余预借款，分录为：

借：银行存款(或库存现金)

贷：其他应收款——XX(员工)

2、企业员工不预借款项，直接凭发票进行报销的：

借：管理费用等(根据报销费用归属部门计入对应科目)

贷：银行存款

员工报销医药费怎么做账

员工报销医药费应当计入应付职工薪酬—职工福利费，账务处理如下：

借：应付职工薪酬—职工福利费

贷：银行存款/现金

应付职工薪酬指的是企业按照相关规定应当付给职工的各种薪酬。

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