企业在进行汇算清缴前需要进行准备工作，将需要的资料整理好，否则企业所得税汇算清缴工作将会浪费很多的人力物力。如果你还不知道汇算清缴前需要准备什么材料的话，那就请接着往下看吧!下文对汇算清缴所需资料有哪些这一问题进行了详细解答，希望能够帮助到你哦!
企业在进行汇算清缴前需要进行准备工作，将需要的资料整理好，否则企业所得税汇算清缴工作将会浪费很多的人力物力。如果你还不知道汇算清缴前需要准备什么材料的话，那就请接着往下看吧!下文对汇算清缴所需资料有哪些这一问题进行了详细解答，希望能够帮助到你哦!
1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)5、元月份各税电子回单(盖章)6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件
第一步：将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核账账、账表是否一致;
第二步：针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行，编制审核底稿;
第三步：将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告，是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，若是鉴证报告，其报告意见类型：无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。
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