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企业在进行汇算清缴前需要填写很多的报表进行申报，利润表就是其中之一，是财务人员进行会计核算的主要内容。但是很多初入会计行业的小白对于汇算清缴利润表怎么填并不清楚，小编在下文为大家整理总结了汇算清缴利润表的相关内容，正在处理这方面业务的小伙伴可以看一下作为参考!

企业在进行汇算清缴前需要填写很多的报表进行申报，利润表就是其中之一，是财务人员进行会计核算的主要内容。但是很多初入会计行业的小白对于汇算清缴利润表怎么填并不清楚，小编在下文为大家整理总结了汇算清缴利润表的相关内容，正在处理这方面业务的小伙伴可以看一下作为参考!

所得税汇算清缴利润表填写

1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;

2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产)，计税金额填写，纳税调整后的 【应纳税所得额】，即调整之后的利润额。

汇算清缴的范围

1、实行查账征收的居民纳税人

2、实行企业所得税核定应税所得率征收方式纳税人

3、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业

4、企业重组中需要按清算处理的企业。

注：实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。

企业所得税汇算清缴会计分录

1、应补缴税额的：

借：以前年度损调整

贷：应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

3、调整未分配利润：

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

4、多缴税额的：

借：应交税费—应交所得税

贷：以前年度损益调整

5、调整未分配利润：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

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