企业在根据发票进行费用入账的时候，偶尔会出现发票金额跟实际支付金额或实际收到金额不符的情况。这时，财务人员应该进行怎样的会计处理呢?下文整理了发票金额多于收款金额分录怎么写的相关内容，对这方面会计知识还不太了解的小伙伴们快来看一下吧!相信你能够从中学习到新的会计知识!
企业在根据发票进行费用入账的时候，偶尔会出现发票金额跟实际支付金额或实际收到金额不符的情况。这时，财务人员应该进行怎样的会计处理呢?下文整理了发票金额多于收款金额分录怎么写的相关内容，对这方面会计知识还不太了解的小伙伴们快来看一下吧!相信你能够从中学习到新的会计知识!
那就是实际收回来的钱比账上的钱要少,这里要做坏账处理.做坏账处理.如果是现金折扣就做财务费用;如果是对方就是少给钱 ,不是你们做的让步,就做坏账.你当时挂的是应收账款吧 ,那就是借财务费用,贷应收账款,然后你收到钱的时候是借银行存款或库存现金,贷应收账款.这两个应收账款的合计应该是等于你的发票金额的
发票金额多于收款金额记账凭证
借:银行存款
应收账款
贷:主营业务收入
如果是发 票开多了(误开),则按实际收到的款金额入账,不用管多出金额.
账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.
从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.
主要有几种:
1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;
2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.
账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.
从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.
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