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企业财务人员在进行费用入账时会出现发票还没有收到的情况，这时财务人员会选择进行暂估入账。那你是否知道发票未到暂估分录怎么写呢?如果你不能够解答这个问题的话，那就阅读下文内容寻找问题答案吧!下文整理了发票未到暂估分录怎么写的相关内容，希望对你有帮助!

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发票未到暂估账务处理怎么做?

购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理

1、月底进货暂估入账,

借:库存商品/原材料

贷:应付帐款-暂估应付款

2、下月初,冲回暂估入账

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付帐款-暂估应付款(红字)

3、收到发票账单后,

借:库存商品/原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款等

暂估成本后,发票已到时又如何做账?

如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

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