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货物被退回时要做红字发票冲减之前的入账处理,很多的新手都是直接做分录之后忘记还要冲回的,希望大家可以注意一下,这是一个非常重要的步骤之一。如果大家需要更加详细的了解相关的账务处理可以阅读小编带来的文章：被退货的会计分录如何做，相信大家会有所收获的。

货物被退回时要做红字发票冲减之前的入账处理,很多的新手都是直接做分录之后忘记还要冲回的,希望大家可以注意一下,这是一个非常重要的步骤之一。如果大家需要更加详细的了解相关的账务处理可以阅读小编带来的文章：被退货的会计分录如何做，相信大家会有所收获的。

销售被退货会计分录怎么写

答:1、先冲减销售收入

借:商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款

再入库借:库存商知品 贷:商品销售成本

2、销售商品退回作相反分录

借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款等道等(相应科目)

同时,把结转的成本也要冲回

借:库存商品 贷:主营业务成专本

3、退回销售商品时,做红字冲销凭证

借:银行存款等(红字)

贷:属主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(红字)

同时:

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

同一账户一退一付会计分录怎么做?

一、如果只涉及往来科目,被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回

借:银行存款

贷:应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,

比如采购业务:

借:原材料

贷:银行存款

这种只退回款项,没有退货,则根据业务做分录:

借:银行存款

贷:应付账款

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