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报账的会计工作核算对于会计人员来说是很复杂的，因为不同的业务报账核算需要的会计资料是不同的，会计人员要在规定时间内完成资料的整理归纳，小编今天为大家带来的就是会计报账流程的业务手续有哪些，感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧。

报账的会计工作核算对于会计人员来说是很复杂的，因为不同的业务报账核算需要的会计资料是不同的，会计人员要在规定时间内完成资料的整理归纳，小编今天为大家带来的就是会计报账流程的业务手续有哪些，感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧。

会计报账流程的业务手续

一、 采购业务，经办人员应办理如下报账手续：

1、 提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

2、 办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。(货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产;单价在200元—500元的物品为低值易耗品;单价在200元以下的物品为材料。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。)

3、 填写“报销结算单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。

4、 所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。

5、 提交财务报账。

二、 差旅报账手续如下：

1、 提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、 填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、 参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、 填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、 提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、 公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、 所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、 提交财务报账。

三、 招待费、工作餐费报账手续如下：

1、 提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人)。

2、 填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明，

3、 所附单据要求有经办人、证明人。

4、 提交财务报账。

四、 借款报账手续如下：

1、 填写“借款单”。填写内容包括：借款用途、借款金额(大小写)、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。

2、 提交财务。

3、 如经常在外地出差无生活费需借款的人员，须先向单位领导请示，领导同意报财务方可办理。

4、 特别强调，借款期限最长为一个月，按规定借款人年底必须结清借款。

五、 其他报销事项：

1、 汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，汽车维修费报销，须加附汽车修理费用明细单。

2、 办公用品报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，按上述有关规定办理报销手续。(办公用品由办公室负责人统一管理，

3、 电话费报销，公司领导、部门负责人实报实销，其余不予报销。

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