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中小企业增值税税务筹划的问题及方法有哪些?营改增全面实施以后，企业对于增值税税务筹划的需求不断增大。合理合法的税务筹划方案逐渐成为各企业利润增长的重要手段。那么对于中小企业增值税税务筹划存在的问题，我们应该怎么解决呢?下面是小编整理的有关中小企业增值税税务筹划的问题及方法有哪些?希望本文能够对大家有所帮助。

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中小企业增值税税务筹划存在的问题

增值税税务筹划工作对于我国中小企业来说还处于刚刚起步的阶段，很多方面缺乏专业的指导意见，筹划过程中也存在缺乏专业筹划人才、风险管控意识等等问题。

对于企业而言，可抵扣进项税额决定增值税税负的高低，而发票则是决定可抵扣进项税额大小的重要凭证。营改增后，一部分企业由于可抵扣进项税额小，且由于各种客观原因导致无法取得增值税发票，导致税负上升。而这些企业降低增值税税负最常用的一个做法就是找代开票公司虚开增值税专票。

常用的企业避税方法

很多企业对税务筹划的理解并不到位，认为虚开发票抵税就是增值税税务筹划的其中一种方案。但实际上，税务筹划有一个非常重要的原则，就是涉税零风险。

一般合理且科学的税务筹划，一定是在结合自身实际情况的同时选择顺应税法立法意图的方案。

就目前而言，我国企业在增值税税务筹划上常用的方式有以下几种：

1、通过税收优惠政策进行筹划

税法以法律的形式对不同的产品、服务、行业制定了各种减免增值税的优惠政策。比如现行的法律法规中关于增值税的有170项减免政策。企业在做增值税税务筹划时应该在税收优惠政策方面加大研究力度，这是最实用一项的零风险减税方法。

在找不到合适的优惠政策条件下，企业也可以通过改变外在条件来达到降税目的，比如入驻到有增值税返税、各种费用减免的经济开发园区;比如对企业组织结构或者企业的经营生产项目进行适当的安排，从而满足相关优惠政策的要求。

2、通过纳税人身份的利用来进行筹划

一般纳税人和小规模纳税人之间税率和征收方式的差别为税务筹划带来了一定的空间。企业可以通过计算自身的税负平衡点来选择纳税人身份，从而达到降低增值税的目的。

3、通过缴纳增值税时间的延长来进行筹划

增值税税务筹划的最终目的不一定是要降低税负成本，而是要达到企业整体利益最大化。如果企业的现金流比较紧张，那么就可以采用这种方式。比如通过商业承兑汇票或者在当期进行进项税额的抵扣，以此使纳税时间得到相应的延长。

税务筹划能够为企业节省大量不必要的开支，特别对于小公司来说，更是能够提高企业效益的重要方法。

关于中小企业增值税税务筹划的问题及方法有哪些?具体的内容小编就为大家介绍到这了，相信大家读完小编整理的相关内容都有所了解了。想获取更多的会计实操、会计职称、税务实务等课程，就咨询右方在线客服。即可领取你所需的会计培训的课程资料或老师的直播视频，如有疑问还可以咨询在线名师为你解答!