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支付了货款但未开发票怎么去做账呢?因为企业进出账流水都要上报统计的,所以没有开票怎么做账呢,小编这期就来为大家总结分析一下相干付款未开票的分录如何做账的知识,感兴趣的学员下面一起来看一下下文小编整理的资料吧。

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付货款未开票怎么做分录

1、货款收到并付款了的会计分录:

借:预付账款

贷:银行存款

2、发票收到后,会计分录:

借:原材料

应交税费

贷:预付账款

1.货到发票未到一般做暂估入库.

2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额,同时结转预付款.

上月未开票收入本月开票的分录处理

首先，在会计上，企业上个月已经正常的计了收入，同时确认了增值税，比如收入100万，会计处理：

借：银行存款 116

贷：主营业务收入 100

应交税费——应交增值税(销项)16

其次，这个月你开发票，但在会计上，没有需要交增值税(因为上个月已经账上交过了)，所以虽然你开了发票，但完全和这个月账没关系。

未开票确认收入账务处理

1.根据实际销售数量、价格等，计算出销售收入，计算出应交税费--应交增值税(销项税额);

2.填制会计凭证：借 现金或银行存款或应收账款贷 主营业务收入 应交税费--应交税增值税(销项税额)。

3.纳税申报的时候，填列在附表一中“未开票销售”那一栏中

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