企业购进一批办公用品,但是财务这里没有收到发票凭证,那么该怎么做账呢?小编把本课主题付款没收到发票怎么做分录的资料整理在下文,不了解的学员下面一起来跟着小编学习一下吧,以下内容仅供参考学习,请看下文全文。
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一.当月，材料或商品暂估入库，以入库单或收料单作为附件：
借：原材料或库存商品
贷：应付账款-暂估应付款
二.次月或下几个月，收到发票后先进行冲销， 冲销可以不用附件：
借：原材料或库存商品(红字金额)
贷：应付账款- 暂估应付款(红字金额)
按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。
三.再做一笔收到发票的分录，以发票作为附件：
借：原材料或库存商品
应交税金-应交增值税 ( 进项税额 )
贷：应付账款-客户名称
相关付款没收到发票怎么做分录的资料就简单分享到这里就结束啦，想学习了解更多相关本期财会知识关注会计教练，或者添加下方老师微信课下不了解的知识点一对一指导学习，还可以在老师这里免费领取会计实操做啊账资料以及会计试听课程的视听学习机会，下期见咯!
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