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出纳预支员工差旅费怎么做账?员工出差是常有的事情，很多员工在出差之前会先找财务进行一下预支差旅费，等出差回来了，多退少补。员工在预支时，会计人员是需要做相应的账务处理的，等报销时再做一次分录。针对这一问题，小编在下文做了详细讲解，大家快跟随小编一起阅读下文吧。

出纳预支员工差旅费怎么做账?员工出差是常有的事情，很多员工在出差之前会先找财务进行一下预支差旅费，等出差回来了，多退少补。员工在预支时，会计人员是需要做相应的账务处理的，等报销时再做一次分录。针对这一问题，小编在下文做了详细讲解，大家快跟随小编一起阅读下文吧。

出纳预支员工差旅费怎么做账

预支时根据他的借款单：

借：其他应收款-XX

贷：库存现金

报销时根据他的支出单：

借：管理费用等

贷：其他用收款-XX

贷：库存现金

预支工资怎么做账

1.计提工资时候:

借:费用(成本)

贷:应付工资

2.预支工资:借:其他应收款

贷:库存现金

3.发放工资时候:借:应付工资

贷:库存现金

4.还款时:借:库存现金

贷:其他应收款

预支工资是,让员工打个欠条.实际发放工资的时候,扣除预支的部分发放,并开收据给他.如果在预支的时候,没做凭证.实际发放的时候.不需要做上述2,4部分。

出纳预支员工差旅费怎么做账?看到这里，想必大家应该很清楚了吧.预借给员工差旅费时是计入到其他应收款科目，二级科目备注上借款人。关注会计教练，学习了解更多会计方面知识。想要学习更多做账实操内容，可以加入我们会计教练培训课程，我们有专业的课程老师在线指导学习。