用户注册

企业员工出差发生的各项费用是可以报销的，一般借款和报销费用的处理是直接找公司财务出纳人员进行办理的。出纳人员需要对进行报销的原始凭证或发票进行审核的，按照一定的操作流程给予报销。那么出纳给员工借款和报销费用的账务处理怎么做?小编将详细内容整理在下方了，大家快跟随小编一起阅读下文吧。

企业员工出差发生的各项费用是可以报销的，一般借款和报销费用的处理是直接找公司财务出纳人员进行办理的。出纳人员需要对进行报销的原始凭证或发票进行审核的，按照一定的操作流程给予报销。那么出纳给员工借款和报销费用的账务处理怎么做?小编将详细内容整理在下方了，大家快跟随小编一起阅读下文吧。

出纳工人借支与报销怎么做账

1、如果员工业务借款，能很快报销的情况，借支单可以暂时不入账，报销时，借款剩余的钱退回后，将借支单还给借款人就可以了。

2、如果借款几天后才能报销：

(1)根据借支单入账

借：其他应收款--XX员工

贷：库存现金

(2)员工报销时，给借款人开还款收据，根据收据和报销单据入账

借：管理费用等相关科目

贷：其他应收款--XX员工

其他应收款主要包括哪些

1.应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2.应收出租包装物租金;

3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4.存出保证金，如租入包装物支付的押金;

5.其他各种应收、暂付款项。

通过阅读上文内容，关于出纳给员工借款和报销费用的账务处理怎么做?，想必大家应该很清楚了吧。关注会计教练，学习了解更多会计知识内容。想要学习更多会计方面知识，可以选择加入我们会计教练培训课程，我们有专业的课程老师在线指导学习，感兴趣的小伙伴可以添加老师微信，先来详细了解一下。