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上期分享的是冲红上年度发票处理,今天小编再来分享有关冲红上月发票会计分录处理的相关知识,有的小伙伴就会说那下期是不是该分享昨天的冲红发票处理啦,嘿嘿,那就关注小编下期再揭晓吧,下面跟着小编先学习本期知识吧。

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冲红上月发票会计分录处理：

答：本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，

借：应收账款(负数)，

贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、增值税、销项税额(负数)。

发票开错后的处理办法：

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

跨年度冲红字发票处理

红字发票

借：应收账款 退票的不含税数 负数

贷：以前年度损益调整 退票的不含税数 负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

经小编分享以上冲红上月发票会计分录处理的知识点，小伙伴们学会了吗? 有的小伙伴就说年度和月份的冲红发票处理都大同小异，可不要这么想啊，大同小异的小异才是重点，不要耍小聪明呀，想要了解更多知识咨询上方在线答疑老师哦!