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出差路费会计分录怎么写?出差的路费应该计入哪个会计科目呢?许多会计人员都很关注这个问题，你是否也关注着呢?下面小编带领大家学习具体的会计分录是怎么写的，下文也相应介绍了一些差旅费的内容，希望可以对你有所帮助。

出差路费会计分录怎么写?出差的路费应该计入哪个会计科目呢?许多会计人员都很关注这个问题，你是否也关注着呢?下面小编带领大家学习具体的会计分录是怎么写的，下文也相应介绍了一些差旅费的内容，希望可以对你有所帮助。

报销出差路费的会计分录:

借:管理费用/销售费用等

贷:应付职工薪酬-职工福利

借:应付职工薪酬-职工福利

贷:银行存款/库存现金

举个例子:企业职工张三出差借差旅费2000元,一周后返回,报销1800元,剩余200元返回,出纳员开出现金收据:

临走时:

借:其他应收款 -张三 2000

贷:库存现金 2000

回来报销时:

借:库存现金 200

管理费用-差旅费 1800

贷:其他应收款 -张三 2000

差旅费注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等

差旅费

，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

好了，以上就是关于出差路费会计分录怎么写的详细内容了，小编就整理到这里了，相信大家对此有所掌握了，如果大家还有什么疑问可以咨询我们的在线答疑老师，老师会耐心的回答哦，同时我们也有免费资料包和精讲课程可以领取哦，只要按照文章下方的方式就可以哦。