会计应该不断的进行学习,跟上时代潮流的发展,学习每一种做账方法,关于现金管理的知识你了解多少,今天就分享一些现金管理的相关知识给大家学习,一起来看下吧!
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概念解释
会计中的现金又称库存现金,是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞,包括库存的人民币和各种外币。现金是企业流动性最大的一种货币资金,可以随时用以购买所需物资、支付日常零星开支、偿还债务等。
这里需要注意的一点是,依国际惯例解释,现金一词是指随时可作为流通与支付手段的票证,不论是否是法定货币或信用票据,只要具有购买或支付能力,均可视为现金。所以,现金在理论上有广义与狭义之分
(1)狭义上:企业所拥有的硬币、纸币,即由企业出纳人员保管、作为零星业务开支之用的库存现款。我国所采用的是狭义的现金概念。
(2)广义上:包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。
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