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员工因公出差经常会向财务预借款项，事后会拿着对应的发票到财务部门进行报销。那么，员工预借款项余额怎么做账呢?详细的会计分录也是需要大家进行编制的。对此账务处理存有疑问的，今天跟着小编详细的看看账务处理方法吧。

员工因公出差经常会向财务预借款项，事后会拿着对应的发票到财务部门进行报销。那么，员工预借款项余额怎么做账呢?详细的会计分录也是需要大家进行编制的。对此账务处理存有疑问的，今天跟着小编详细的看看账务处理方法吧。

员工预借款项余额的账务处理

预借时分录：

借：其他应收款—某某，

贷：库存现金或银行存款。

报销分录：

借：管理费用，库存现金或银行存款(多余现金退回)。

贷：其他应收款—某某。

需要补差时：

借：管理费用，

贷：其他应收款—库存现金或银行存款(补给不够部分)。

无需补差时：

借：管理费用，

贷：其他应收款—某某。

有关员工预借款项余额怎么做账，希望可以对大家有帮助。在还有其他有疑问的，欢迎咨询在线答疑老师吧。在会计工作中，有什么解决不了的问题，可以扫描右上方二维码，随时随地都可以咨询会计做账报税的问题哦。