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中小企业节税与合理避税方法，我们都知道中小企业的规模不是很大，平时的业务量和销售额也是相对比较小，因此在一些税收上会有一定的压力，这时企业就会选择利用国家的税收优惠政策来合理的避税，那么中小企业如何合理的节税、避税呢?下文来详细的为大家讲解，有需要的朋友一定要仔细的阅读本文哦。

中小企业节税与合理避税方法，我们都知道中小企业的规模不是很大，平时的业务量和销售额也是相对比较小，因此在一些税收上会有一定的压力，这时企业就会选择利用国家的税收优惠政策来合理的避税，那么中小企业如何合理的节税、避税呢?下文来详细的为大家讲解，有需要的朋友一定要仔细的阅读本文哦。

1、可以将企业注册为增值税小规模纳税人。《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》的规定：增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。根据规定这个范围还是很宽松的，只要年不含税销售额低于500万，就可以认定为增值税小规模纳税人。

2、合理控制销售额(开票额)，将(公户的)月销售额控制在10万以下，就可以免增值税。根据税收优惠政策的规定，办理了税务登记的小规模纳税人，月不含税销售额低于10万元的，免增值税。

3、控制企业规模，将企业控制为小微企业，可以享受所得税税收优惠政策。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业的标准：一、指从事国家非限制和禁止行业，二、同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

注意，从业人数是全年累计在册员工人数，不是平均在册员工人数。从业人数=月在册员工人数*12，月在册员工人数=月初月末在册员工人数的平均数。例如某公司月初在册员工29人，月末31人，那么从业人数是((29+31)/2)*12=360人。

以上优惠政策不局限于是否认定为小规模纳税人，只要符合小微企业的标准，就享受以上政策。这项政策2019年开始，暂定执行三年。

4、如果已经认定为增值税一般纳税人，但是符合小规模纳税人的标准，可以转登记为小规模纳税人，就可以享受小规模纳税人的优惠政策。

5、如果企业不符合小规模纳税人的认定标准，也不符合小微企业的认定标准，说明企业有一定的规模，已经跨入中型企业的行列。可以筹划节约税款的方法有以下几种：

6、控制公户销售金额，制定合理的增值税税负率，根据每月可抵扣的进项税控制销项税，然后开发票，这样既可以缴纳合理的税款，也可以避免增值税税负率波动，降低税务风险。

7、申报高新技术企业。高新技术企业研发费用可以在所得税前加计扣除，而且所得税税率是15%。

8、聘用1-2名残障人士，可以降低或免除残疾人保障金。注意这个要社保局报备。

9、日常办公费用的避税措施。

1)、报销员工的私家车油费。如果公司有几辆公务车，同时报销的油费不多，可以要求报销油费的员工提供加油发票，发票抬头要求是公司的名字和纳税识别号。如果公司没有公务车，可以和员工签订汽车租赁合同，租赁费1元/月，报销汽油费。

2)、给员工报销电话费，可以用公司的名字开户，将电话号码给员工使用。

3)、指定合理的差旅费报销制度，员工出差期间的合理金额的餐费，可以计入差旅费。

10、公司举办年会，可以要求酒店开“会务费”发票，并且准备好会议议程，将会以定位总结讨论会，确定议题、与会人员、会议进程，等等，省去抽奖的环节，这样费用可以在所得税前扣除。

会议抽经的物品，如果是消耗品可以作为福利费入账;如果是价值较大的物品，例如平板、手机，可以作为固定资产入账。

以上年会如果直接作为年会支出，税务局会要求调增应税所得额。

对于中小企业节税与合理避税方法?这个问题小编已经给大家解答完毕了，大家对以上的内容有什么不理解的地方就咨询老师来为您讲解吧，想要更深入的了解更多合理避税方面的相关内容，关注会计教练公众号即可领取相关的资料进行参考，有需要的小伙伴赶快联系我们吧。