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费用报销单背面如何粘贴原始凭证?会计做账的重要依据就是根据原始凭证来入账登记的。员工在日常的工作中是经常会涉及到费用报销的，但是，这些原始凭证要怎么粘贴呢?别看是件不起眼的小事情，也是有一定要求的。跟着小编详细地了解一下粘贴方法。

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费用报销单背面怎么贴原始凭证

一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外;如果相同类别的发票很少，可以将不同类别的发票粘贴在同一张原始粘贴凭证上。按照发票面积大小顺序粘贴：较小——较大——最大发票和收据要分开粘贴在不同的原始粘贴单上。报销单所附原始凭证的粘贴顺序：报销单——内部票据(支付证明)收据——差旅费报销明细单——发票。所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边距为准进行粘贴;发票要粘贴在费用报销单后面，且发票正面和费用报销单正面方向一致。请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。

报销费用会计分录

借：管理费用、销售费用、制造费用

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

管理费用

是指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工薪酬、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)、行政管理部门负担的工会经费、董事会费(包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等)、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、技术转让费、研究费用等。企业生产车间(部门)和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续支出，也作为管理费用核算。

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