×

绑定账号

您的微信还未绑定账号,请使用您的手机号绑定现有账号或创建新账号

微信登录

扫码登陆

使用微信扫一扫登录

二维码已失效

刷新

使用微信扫一扫登录

登录即表示已阅读并接受《用户协议》《隐私政策》

未注册用户扫码即可成功注册

登陆 注册 忘记密码

小规模纳税人附列资料如何填写

发布时间:2020-07-30 09:57来源:会计教练

关注公众号
扫码关注公众号
领免费福利
初级公众号

税务申报的过程中纳税申报表的填写是需要大家认真处理的,但是大多数的会计人员在填写时,涉及的各个栏目不知道要怎么填列。小规模纳税人附列资料如何填写呢?小编整理了有关填写方法,供大家参考学习。

税务申报的过程中纳税申报表的填写是需要大家认真处理的,但是大多数的会计人员在填写时,涉及的各个栏目不知道要怎么填列。小规模纳税人附列资料如何填写呢?小编整理了有关填写方法,供大家参考学习。

小规模纳税人附列资料的填写方法

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.

(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称.

(三)第1栏"期初余额":填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写"0".

(四)第2栏"本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.

(五)第3栏"本期扣除额":填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额.第3栏"本期扣除额"≤第1栏"期初余额"+第2栏"本期发生额"之和,且第3栏"本期扣除额"≤5栏"全部含税收入"

(六)第4栏"期末余额":填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额.

(七)第5栏"全部含税收入":填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额.

(八)第6栏"本期扣除额":填写本附列资料第3项"本期扣除额"栏数据.第6栏"本期扣除额"=第3栏"本期扣除额"

(九)第7栏"含税销售额":填写应税服务的含税销售额.第7栏"含税销售额"=第5栏"全部含税收入"-第6栏"本期扣除额"

第8栏"不含税销售额":填写应税服务的不含税销售额.第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值税不含税销售额""本期数""应税服务"栏数据一致.

增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)如何填写?

1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的.

2,、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要去大厅申报则需要盖公章,如果实在网上申报只需要保存,提交就行了.

3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足9万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%计征增值税.

上述有关小规模纳税人附列资料如何填写,看过还存疑问的小伙伴,可以咨询文章上方答疑老师。我们为各位会计做账人员提供有大量的会计实操做账资料,需要在工作中备用的,可以扫描右上方二维码联系老师免费领取哦。想要学习更多小规模税务实操课程的,直接点击上方课程视频免费试听吧。

京ICP备16061061号-1 | 北京天华在线教育科技有限公司 | 会计培训
京公网安备11010802044865