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企业日常费用的支出是需要财务部门进新严格管控的，有关费用报销的制度和报销的审核及流程，都是可以为企业财务工作降低风险的。为了让大家对日常差旅费报销有更多地认识和了解，小编整理了差旅费报销具体流程，参阅学习吧。

企业日常费用的支出是需要财务部门进新严格管控的，有关费用报销的制度和报销的审核及流程，都是可以为企业财务工作降低风险的。为了让大家对日常差旅费报销有更多地认识和了解，小编整理了差旅费报销具体流程，参阅学习吧。

差旅费报销手续详细步骤

1、 提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、 填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、 参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、 填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、 提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、 公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、 所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、 提交财务报账。

常见的差旅费会计分录处理

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：现金

管理费用 -差旅费

贷：其他应收款

4、补款时

借：管理费用-差旅费

贷：现金

其他应收款

上述文章介绍的差旅费报销具体流程及相关的会计分录编制方法有掌握了吧，今天的会计做账知识就整理到这里了。对此还有疑问的，咨询在线答疑老师吧。新手会计想要深入学习差旅费入账和税务处理相关课程的，咨询在线客服免费体验吧，相信大家一定可以快速掌握做账方法的!