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财务费用报销审核流程及账务处理是什么呢?员工出差回来之后，粘贴好票据到财务部门进行报销时，会计人员必须严格审核相关票据是不是符合报销标准。为此，许多小伙伴不清楚财务费用报销如何来审核，本文将要为大家详细介绍审核流程及会计处理方法，一起学习吧。

财务费用报销审核流程及账务处理是什么呢?员工出差回来之后，粘贴好票据到财务部门进行报销时，会计人员必须严格审核相关票据是不是符合报销标准。为此，许多小伙伴不清楚财务费用报销如何来审核，本文将要为大家详细介绍审核流程及会计处理方法，一起学习吧。

财务费用报销审核流程

费用报销人报销申请(填制费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳复核并履行付款。

报销的会计分录

出差前预借时：

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销时：

借：管理费用(实际发生的费用)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

报销差旅费是根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

以上有关财务费用报销审核流程及账务处理，就介绍到这了，希望可以对大家的财务做账工作有帮助。还有不理解的地方可以咨询网页在线答疑老师进行了解哦，老师会帮助大家进行处理工作难题的。还可以联系老师免费领取会计常用实操做账相关资料哦!会计新人想要学习费用报销业务实操处理技巧的，点击上方课程免费试听吧。