销售过程中，财务人员所收到的相关业务的发票是很重要的，是用来做账的有效依据。相关的部门在审计财务报表时，相应的记账凭证也是会查到的。今天呢我们来学习一下当月发出商品当月不开具销售发票如何写分录吧?详细的入账处理方法，小编整理好了，供大家参考!
销售过程中，财务人员所收到的相关业务的发票是很重要的，是用来做账的有效依据。相关的部门在审计财务报表时，相应的记账凭证也是会查到的。今天呢我们来学习一下当月发出商品当月不开具销售发票如何写分录吧?详细的入账处理方法，小编整理好了，供大家参考!
购销双方合同约定“发货后三个月收款”的，专用发票的开具时间为“合同约定收款日期的当天”。账务处理如下：
1、发出商品时，
借：分期收款发出商品
贷：库存商品
2、开出发票时，
借：应收账款--××公司
贷：应交税费--应交增值税(销项税额)
贷：主营业务收入
同时结转商品销售成本
借：商品销售成本
贷：分期收款发出商品
3、收到货款时，
借：银行存款
贷：应收账款--××公司
本文有关当月发出商品当月不开具销售发票如何写分录的解答，希望各位会计人员可以在工作中用的到。更多有关会计实务分录的问题，联系上方在线答疑老师进行咨询吧。还可以免费领取常用的会计实操做账流程资料包在工作中备用哦，关注右上方公众号免费领取吧!
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