费用报销凭证的规范有哪些?企业财务制度与规定是实现财务内部控制,提高企业管理水平的重要条件,今天小编为大家整理了费用报销凭证的规范,大家可以做个参考,希望可以给大家带来一起启发!
费用报销凭证的规范有哪些?企业财务制度与规定是实现财务内部控制,提高企业管理水平的重要条件,今天小编为大家整理了费用报销凭证的规范,大家可以做个参考,希望可以给大家带来一起启发!
报销单填写
1.费用报销单需填写完整:包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字;注:金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确:零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿。
报销原始凭证的要求
1. 当事人应充分取得费用的相关单据,如:合同或协议、合法的票据等,合法(被税务机关认可)的票据,原则上必须是发票才能报销。
2.可使用的收据:购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费:所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期。
4.打车时,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额。
5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁。
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有公司及部门领导审批。
9.当月费用当月报销。
贴票方法和要求
1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。
2.粘贴票据的范围大小:应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证,应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可,外露部分应保持洁白)先进行粘贴,然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。(粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围)。
3.粘贴要求:原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角,从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,注意不要将票据集中在粘贴纸中间,以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象;粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内,个别规格参差不齐的原始凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件,粘贴位置也应在票据左上角,单据上边和左边与费用报销单对齐,超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。
4.如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。
5.注意事项:
(1)原始发票单据及附件的粘贴必须整齐,不要将票据颠倒放置、粘贴。
(2)不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。
(3)对于粘贴不规范的费用报销单据,请自行重新粘贴。
报销手续及签批齐全
1.严格按照财务部门签发的审批制度执行
2.对于要求有证明人的采购单据,应有证明人进行签字;共同对报销的真实性负责。
3.对于有购买数量的物品,需由签收人进行签收,核对数量。
4.对于差旅费报销单,因公司有费用级别规定,不同级别的职员有不同的报销标准,所以在不提供其他证明更高级别的情况下,按职员的职务来评级,如职员除职务外另有更高级别的技能等级,必须由部门领导注明级别或提供高级别证明。
5.凡购买的物品及低值易耗品,报销时都必须附物品申购单及入库单。
报销凭证的签字要求:
1.按规定应该签字的人员必须全部签字,签字必须签全称,不得只签姓。
2.签字人签署姓名后,还应当签署签字的日期。
3.领导签字应当明确表明是否同意报销。
4.为便于原始凭证的装订,签字是签在凭证的正面,应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面,应签在左上方。
5.有多张凭证都需要签字时,经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签,不能用复写纸同时签。
6.按规定顺序签字
(1)经办人签字
(2)证明人(签收人)签字
(3)部门负责人签字
(4)办公室主任签字
(5)财务部门经理签字
(6)总经理签字
7.员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责。
关于“费用报销凭证的规范”的问题,小编为大家介绍完毕,若是您仍有疑问,或者想要学习了解更多关于借款的财会内容,可以点击文章上方,咨询我们的会计教练答疑老师,为您答疑解惑和领取会计学习资源哦!会计教练每天陪您学点会计,助力您学习与工作更进一步!
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