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本文讲述的是小规模纳税人收到客户给的专票要怎么处理，最近有小伙伴在咨询这个问题，说明大家对此内容还不太了解，为了帮助大家解疑答惑，小编在下文整理了相关的知识内容，不清楚的小伙伴可以参考一下本文，希望本文能够帮助到大家。

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收到客户给的专票要怎么处理

专票对于小规模纳税人来说,是不能抵扣的,也无需认证的.但作为小规模纳税人已经取得了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会调查用.

中华人民共和国增值税暂行条例

第二十一条 纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额.

属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:

(一)应税销售行为的购买方为消费者个人的;

(二)发生应税销售行为适用免税规定的.

所以,纳税人开票的时候,如果不做特别要求,是很难判断对方是否是一般纳税人的,可能就直接开了专票.但是专票对于小规模纳税人来说,是不能抵扣的,也无需认证的.

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额.应纳税额计算公式:

应纳税额=销售额×征收

规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定.

第十二条 小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外.

第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记.具体登记办法由国务院税务主管部门制定.

小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,不作为小规模纳税人,依照本条例有关规定计算应纳税额.

第十四条 纳税人进口货物,按照组成计税价格和本条例第二条规定的税率计算应纳税额.组成计税价格和应纳税额计算公式:

组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税

应纳税额=组成计税价格×税率

小规模纳税人收到客户给的专票要怎么处理?看完了上述文章的详细内容,相信大家应该对这个类型的问题有了一个详细的了解，在学习的过程中有任何不懂的，可以随时向我们的老师进行提问，有需要领取相关资料的也可以向老师免费领取哦。