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作为事业单位的财务会计人员，对于出差报销差旅费的会计处理，是一定要熟练掌握与了解的，那么关于事业单位员工出差报销差旅费的会计分录怎么做?你是否了解呢?今天小编主要为各位财会朋友分析的会计分录内容，希望对大家的财务工作有所帮助。

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事业单位出差回来报销差旅费会计分录

如果没有向单位借钱

借：事业支出-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：事业支出-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

事业支出-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：事业支出-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

以上内容介绍了事业单位员工出差报销差旅费的会计分录怎么做?通过阅读上文的详细介绍，相信各位看完本文应该知道怎么处理了，如果各位想了解更多有关报销差旅费分录的财务知识，欢迎大家扫码咨询我们的网站老师，即可领取大量的财务知识资料包，免费试听相关财务视频课程进行学习！