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会计行业中账款的实操处理都是需要会计人员工作的时候会接触到并且需要全面进行相关实操处理的知识内容，其中为了各位会计伙伴对相关实操的知识内容全面学习，小编就为大家整理了关于现金付款业务内容的实操知识点了。

会计行业中账款的实操处理都是需要会计人员工作的时候会接触到并且需要全面进行相关实操处理的知识内容，其中为了各位会计伙伴对相关实操的知识内容全面学习，小编就为大家整理了关于现金付款业务内容的实操知识点了。

(一)工资

1、工资组成。按照国家有关规定工资总额应包括计时或计件工资，资金，津贴， 补贴，加班加点工资。但不包括，根据国务院发布的有关规定颁布的创造发明奖，自 然科学奖，科学技术进步奖和支付的合理化建议和技术进步奖以及支付运动员，教练 员奖金;有关劳动保险和职工福利费用;离、退休人员待遇;劳动保护各项支出;稿 费、讲课费及其专门工作报酬;出差伙食补助费，误餐补助，调动工作的差旅费和安 家费;对购买本企业股票和债券的职工所支付的股息;劳动合同制职工解除劳动合同 时由企业支付的医疗补助费，生活补助费;支付计划生育独生子女补贴。

2、工资发放。出纳员按实发工资额，将现金支票和“工资表”送交银行，职工可以 凭借“活期储蓄”存折到银行办理取款事项。

(二)费用的报销。

1、差旅费以外的其他费用。各单位内部有关人员进行零星物品采购或单位职工支 付医药费等费用，可持原始凭证到出纳处，出纳人员认真审核这些开支是否符合各种 规定，是否有有关人员或部门批准后予以报销。出纳人员依据批准报销的金额支付现 金，在原始凭证上加盖“现金付讫”印章，并依此原始凭证编制记账凭证，登记日记 账。

2、差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并 填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审 查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。出差人员回来后， 应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。 程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿 发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部 门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。

(三)备用金的预借与报销

备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用于零星开支，零星采购，信贷找零 或差旅费用的款项。

以上就是小编为大家整理分析的关于现金付款业务内容的实操知识内容了，各位会计伙伴如果还想在工作的过程中全面进行实操处理，欢迎大家微信扫码咨询我们，领取更多实操处理的免费课程内容，对出纳电脑账表格处理的实操知识内容了。