想必大家应该都知道,在财务工作中,出纳是会计工作中的一部分,但是对于一些新手出纳人员来说,对于出纳的基本工作内容掌握的不太多,经常会遇到很多的出纳问题,那么新手出纳的日常基本工作内容是怎样的?新手出纳应该如何做账处理呢?下面是小编整理的相关内容,以供大家参考与借鉴,希望对大家有所帮助。
想必大家应该都知道,在财务工作中,出纳是会计工作中的一部分,但是对于一些新手出纳人员来说,对于出纳的基本工作内容掌握的不太多,经常会遇到很多的出纳问题,那么新手出纳的日常基本工作内容是怎样的?新手出纳应该如何做账处理呢?下面是小编整理的相关内容,以供大家参考与借鉴,希望对大家有所帮助。
出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。
日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害。
出纳负责货款的收付,包括现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的款项(包括现金和银行存款)的原始凭证,及时登记现金和银行存款帐,每天下班以前,自己要清点现金,和自己登记,的现金帐的余额核对一致,做到日清月结。
出纳的另外一项工作,是管理支票(包括现金支票和转帐支票)开现金支票和转帐支票,保管公司在银行预留的印鉴(印鉴是公司财务专用章和负责人的私章),你只负责保管和使用负责人的私章。
出纳还有一项工作,收到的款项,比如别人付来的转帐支票,是由你填写‘进帐单’送存银行。月末,去银行把银行对帐单取回,和你记载的银行帐逐笔核对,编制‘调节表’盖公司的财务专用章后,留一份,交银行一份。
出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账,其他账簿由会计负责。出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
这两本账的记录,采用流水账的记账方式,即:根据每笔发生的交易来记账。
1、 现金账记录要点:发生时间、借方/贷方、金额、摘要(简明扼要写清交易内容)。
2、 银行账记录要点:发生时间、借方/贷方、金额、支票号、交易类型(银行转账、电汇等)、摘要(简明扼要写清交易内容)。
注意事项:
1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
以上内容就是关于新手出纳的日常基本工作内容及如何做账处理?看完小编在上文中整理的内容,相信各位看完本文应该知道出纳的工作内容了吧。如果大家想领取有关172个企业会计科目+企业常用费用管理表格+员工工资管理表,出纳会计上手工作14套资料,有需要的财务朋友可以咨询在线客服,可以直接咨询我们的老师领取大量的相关财务资料包,让你的财务之路越来越宽广!
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