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汇错款对方又退回来怎么做会计分录，关于汇错款对方又退回来的账务处理在日常工作中很少遇到，所以很多会计人员在遇到这种情况时不知该如何处理，那么今天小编就来为大家详细的讲解汇错款对方又退回来的处理方式，希望在今后的工作中大家能够更好的处理这类型的问题。

汇错款对方又退回来怎么做会计分录，关于汇错款对方又退回来的账务处理在日常工作中很少遇到，所以很多会计人员在遇到这种情况时不知该如何处理，那么今天小编就来为大家详细的讲解汇错款对方又退回来的处理方式，希望在今后的工作中大家能够更好的处理这类型的问题。

汇错款对方又退回来怎么做会计分录?

开始用银行付款的时候就是:

借:应付账款

财务费用:20

贷:银行存款

退回来的时候:

借:银行存款

贷:应付账款

再次用现金付款就是:

借:应付账款

贷:现金:

案例分析:

问题一:10月末从农行办的电汇业务,由于账号不对,使得这笔钱于11月退回,但汇出后已下账,这钱又退回,如何做会计处理?

答:对公账户转账汇款,收到因账号错误退回的货款时,应按照实际情况,做红字凭证冲回原付款凭证.

付款时:

借:应付账款(借方蓝字)

贷:银行存款(贷方蓝字)

收到退款时先冲回原来的凭证:

借:应付账款(借方红字)

贷:银行存款(贷方红字)

重新付款时:

借:应付账款(借方蓝字)

贷:银行存款(贷方蓝字)

问题二:付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

答:1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷:应付账款

或

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:应付账款 红数或负数

贷:银行存款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录

比如采购业务:

借:原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷:银行存款

退货退款

借:原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

借:银行存款

有关“汇错款对方又退回来怎么做会计分录?”就为大家分享到这了，会计分录的知识内容是一名财务人员必须掌握的，所以大家如果对会计分录掌握的还不够全面欢迎大家来会计教练，可以向老师预约免费试学或领取相关的会计资料哦，还会有专项的实操培训课程，会让大家在今后的的工作中不断的提升自己的能力。