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货款已付对方不开发票分录要如何写，货款的账务处理几乎每个企业都会接触到，那么遇到货款已付对方不开发票的情况，作为会计你该怎么处理呢?本文内容来详细的为大家解答，不知道该怎么处理的小伙伴跟小编一起来阅读下文吧。

货款已付对方不开发票分录要如何写，货款的账务处理几乎每个企业都会接触到，那么遇到货款已付对方不开发票的情况，作为会计你该怎么处理呢?本文内容来详细的为大家解答，不知道该怎么处理的小伙伴跟小编一起来阅读下文吧。

货款已付对方不开发票分录要如何写?

借：预付账款;贷：银行存款。

发票收到后，会计分录：借：原材料-应交税费;贷：预付账款。

附注：

1.货到发票未到一般做暂估入库。

2.发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。

跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作。如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。

政策依据：

《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

【相关内容】

销售方不开发票购货方不能拒付货款

合同法第六十六条规定：“当事人互负债务，没有先后履行顺序的，应当同时履行。一方在对方履行之前有权拒绝其履行要求。一方在对方履行债务不符合约定时，有权拒绝其相应的履行要求。”这是审理案件时适用同时履行抗辩权的基本法律依据。

以上就是小编为大家详细解答的货款已付对方不开发票分录要如何写?的相关内容，不知各位会计人员是否掌握了呢?如果你还有什么不明白的，欢迎向我们的老师进行提问，老师会针对你的问题尽力的为你解决，想要了解更多的会计资讯敬请关注会计教练吧!