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怎么处理固定资产清理交税的问题？关于固定资产清理的税务问题，是很多会计新手都十分困惑的财务难点，其实这个问题并没有大家想象中的那么复杂，只要仔细阅读下文中的整理分析，就能清楚的理解。

怎么处理固定资产清理交税的问题？关于固定资产清理的税务问题，是很多会计新手都十分困惑的财务难点，其实这个问题并没有大家想象中的那么复杂，只要仔细阅读下文中的整理分析，就能清楚的理解。

怎么处理固定资产清理交税的相关问题？

答：固定资产清理增值税申报表填报如下：

假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：

1、主表：

第5栏"(二)按简易征收办法征税货物销售额"填列9.5÷1.04=9.13

第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"填列(9.5÷1.04)×4%=0.37

第23栏"应纳税额减征额"填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185

2、附表一：

因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏"开具普通发票"对应的"4%征收率"的列次填报。销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致。

注意：

1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列。

2、如果是销售以前的，应该按4%填列在21行,减征50%填在23行。

固定资产清理的处理程序及账务处理？

转入清理

借固定次产清理

借累计折旧

贷固定资产

发生清理费及税费

借固定资产清理

贷 现金或银行存款

贷应交税费

清理收入

借现金或银行存款

贷固定资产清理

结转清理收益或损失

净收益

借固定资产清理

贷营业外收入

或净损失

借营业外支出

贷固定资产清理

上文中关于怎么处理固定资产清理交税的问题的介绍小编已经整理完毕了。如果你们还有其他的会计疑问自己解决不了，或者想要学习更多的财务会计知识，就扫描下方二维码，即可咨询在线答疑老师，还可以领取出纳实操、会计做帐、财务管理等疑题难题解析、视频课程以及整理的ppt课件等学习资料！