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如果企业购入了一些商品，在此所产生的费用财务会计应该怎么进行做账处理呢?那么关于购进商品退补价应该如何核算处理?不知道各位财务会计对于购进商品的核算处理是否了解了，如果各位对此内容感兴趣，那就随着小编一起来看看吧，希望对大家有所帮助!

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购进商品退补价怎么核算?

进货退补价只是金额的增减,不涉及库存商品数量的变动.发生进货退补价时,一般应由供货单位填制"销货更正单"(或退补价通知单)送交购货单位,由购货单位业务部门审核后,填制"进货更正凭证",送财会部门据以进行帐务处理.发生进货退补价时,应调整"库存商品"帐户金额.其会计分录:

(1)收到供货单位退价通知时:

借(增):应收货款(尚未到退价款)

借(增):银行存款(已收到退价款)

贷(减):库存商品

(2)接到供货单位"销货更正单",当即支付补价款时:

借(增):库存商品贷

(减):银行存款

商场在购进商品时,有时会发生开出的单据有误的情况,需要调整商品的价款,这就发生了购进商品退补价的核算.

企业在发生购进商品退补价业务时,应由供货单位开出更正专用发票,商场部在审核无误后,交财务部门进行账务处理.

采用数量进价金额核算法时,当购进商品的实际进价低于原结算时的进价,供货单位应将其差额退回给购货单位;反之,购货单位应将高于原结算进价的差价补付给供货单位.

以上介绍了购进商品退补价应该如何核算处理的全部内容了，小编已在上述文章中作了相关的会计分录，相关的分录您现在清楚了应该怎么写了吗?如果各位在会计工作中遇到不会处理的问题，可以咨询在线客服电话或者关注下方公众号，来进行留言，任何有关会计的问题，我们的老师都会为大家解答，还可订购相关的财务视频进行学习!