企业在生产经营过程中,会涉及很多金融服务类的项目处理,如果接受了金融服务,那么就需要对金融服务进行购买,购买服务其实也是需要收到发票进行入账的。对于收到金融服务费的发票怎么做会计分录?下面小编就为大家做了详细的分析,希望对大家有所帮助!
企业在生产经营过程中,会涉及很多金融服务类的项目处理,如果接受了金融服务,那么就需要对金融服务进行购买,购买服务其实也是需要收到发票进行入账的。对于收到金融服务费的发票怎么做会计分录?下面小编就为大家做了详细的分析,希望对大家有所帮助!
答:收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做:
1、增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费。
2、普通发票不可以做抵扣,故税费不需单独体现。
借:管理费用
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:现金或银行存款
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营。
对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理。
以上内容详细分析了关于收到金融服务费的发票怎么做会计分录?具体的会计分录已在上述文中作了解答,相信各位财务人员应该有了自己的认知,如果各位财务人员想获取更多精彩的财务会计干货,欢迎关注会计教练的公众号,或咨询会计教练的在线客服即可!
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